來源：漢捷咨詢

又到了制定年度經(jīng)營計(jì)劃（BP）與預(yù)算的時(shí)期，估計(jì)很多企業(yè)老總和相關(guān)部門也開始頭痛：如何明確年度經(jīng)營計(jì)劃制定的分工與協(xié)作？如何制定合理的工作時(shí)間表？如何有效組織公司上下制定詳實(shí)、可行的年度經(jīng)營計(jì)劃（BP），真正能夠有效指導(dǎo)下一年各部門的行動(dòng)？如何按產(chǎn)品、區(qū)域、客戶群、部門/崗位、時(shí)間等維度分解年度銷售目標(biāo)、線索/機(jī)會(huì)點(diǎn)目標(biāo)？如何開展戰(zhàn)略解碼，形成各部門的KPI目標(biāo)、年度重點(diǎn)工作與任務(wù)？如何明確各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的年度業(yè)務(wù)項(xiàng)目？如何讓財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)計(jì)劃有效結(jié)合，而不是相互脫節(jié)，變成“兩張皮”？…

要有效解決以上問題，明智的辦法是建立年度經(jīng)營計(jì)劃（BP）流程，按照流程與組織分工制定年度經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算制定的WBS工作計(jì)劃，認(rèn)真按照每項(xiàng)流程活動(dòng)的要點(diǎn)、并應(yīng)用相應(yīng)的BP模板來執(zhí)行，從而形成高質(zhì)量的年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算。

漢捷開展DSTE咨詢過程中，通常會(huì)承接前面的戰(zhàn)略規(guī)劃（SP）流程，幫助企業(yè)制定如下圖所示的年度經(jīng)營計(jì)劃（BP）流程，對(duì)于規(guī)模大的企業(yè)BP流程還會(huì)比這個(gè)復(fù)雜一些。

第一階段：預(yù)測(cè)與規(guī)劃指導(dǎo)

這一階段的目的是確定公司年度經(jīng)營目標(biāo)、銷售預(yù)測(cè)與訂貨目標(biāo)、KPI方案、優(yōu)先重點(diǎn)工作等。

主要活動(dòng)包括：

SP向BP的輸入：BP就是SP第一年內(nèi)容的展開和細(xì)化，所以BP需要承接SP相關(guān)內(nèi)容并進(jìn)一步做出分析與評(píng)估。

年度KPI方案與年度重點(diǎn)工作的初稿：公司經(jīng)營計(jì)劃團(tuán)隊(duì)根據(jù)高層領(lǐng)導(dǎo)的指引和要求，結(jié)合戰(zhàn)略規(guī)劃中3-5年的戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)部門給出的預(yù)測(cè)推算，提出公司年度KPI方案（初稿）。同時(shí)根據(jù)整體戰(zhàn)略解碼分析提出下一年公司級(jí)TOPN重點(diǎn)工作清單（初稿）。

財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)推算與人力估算：根據(jù)公司高層提出的公司整體營收目標(biāo)、利潤目標(biāo)設(shè)想，公司財(cái)務(wù)部門提出費(fèi)用策略，同時(shí)公司人力資源部門組織提出人力估算、薪酬策略，然后財(cái)務(wù)部門對(duì)于公司整體財(cái)務(wù)進(jìn)行預(yù)測(cè)與推算。

銷售預(yù)測(cè)（從機(jī)會(huì)點(diǎn)到訂貨）：銷售預(yù)測(cè)，又稱為訂發(fā)收（訂貨、發(fā)貨、收入）預(yù)測(cè)，毫無疑問這是年度經(jīng)營計(jì)劃的一項(xiàng)關(guān)鍵性活動(dòng)。銷售預(yù)測(cè)的基本依據(jù)是銷售機(jī)會(huì)點(diǎn)，所以也稱為從機(jī)會(huì)點(diǎn)到訂貨。

原型法測(cè)算：公司財(cái)務(wù)部門和人力資源部門根據(jù)公司整體經(jīng)營目標(biāo)、銷售預(yù)測(cè)結(jié)果（包括訂貨、發(fā)貨、收入預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)），開展財(cái)務(wù)和人力測(cè)算，形成財(cái)務(wù)全面預(yù)算原型、人力預(yù)算原型。

M4會(huì)議/公司高層團(tuán)隊(duì)第四次戰(zhàn)略決策會(huì)議：在M4會(huì)議上，公司高層團(tuán)隊(duì)主要就訂貨總目標(biāo)、整體人力預(yù)算、費(fèi)用總預(yù)算、公司KPI方案、公司優(yōu)先重點(diǎn)工作清單等進(jìn)行評(píng)審并確定，從而完成對(duì)年度經(jīng)營計(jì)劃的總體指導(dǎo)。

第二階段：業(yè)務(wù)目標(biāo)制定

這一階段的目的是確定各業(yè)務(wù)單位與各主要部門的KPI目標(biāo)、公司TOPN重點(diǎn)工作、各業(yè)務(wù)單位與各主要部門TOPN重點(diǎn)工作，審議公司預(yù)算。

主要活動(dòng)包括：

訂貨目標(biāo)匯總與協(xié)調(diào)：根據(jù)第一階段明確的公司總訂貨目標(biāo)和銷售預(yù)測(cè)（訂發(fā)收預(yù)測(cè)），將總訂貨目標(biāo)按業(yè)務(wù)單位/產(chǎn)品線、年度/季度/月度、生產(chǎn)基地等分解、匯總。

公司預(yù)算初稿：按照銷售收入預(yù)測(cè)、整體人力總預(yù)算、費(fèi)用總預(yù)算，基于產(chǎn)品成本/銷售成本估算，銷售回款預(yù)測(cè)，擬制公司損益預(yù)算初稿、現(xiàn)金流預(yù)算初稿。

擬制KPI方案：擬制各業(yè)務(wù)單位和各功能部門的KPI方案（含KPI選取與目標(biāo)值）。

解碼CTQ-Y與關(guān)鍵行動(dòng)：解碼各業(yè)務(wù)單位與各功能部門的CTQ-Y與關(guān)鍵行動(dòng)，按照BEM方法，結(jié)合KPI方案，對(duì)本年度需重點(diǎn)關(guān)注的關(guān)鍵成功要素CSF（含3-5年關(guān)鍵戰(zhàn)略舉措SI所對(duì)于的CSF）進(jìn)行VOX與CTQ-Y解碼分析，識(shí)別建議的關(guān)鍵行動(dòng)，并形成關(guān)鍵行動(dòng)清單。

TOPN重點(diǎn)工作：歸納整合、協(xié)調(diào)創(chuàng)建公司、業(yè)務(wù)單位與各主要部門的TOPN重點(diǎn)工作：根據(jù)關(guān)鍵行動(dòng)清單，結(jié)合公司優(yōu)先重點(diǎn)工作清單與行動(dòng)分解，按照組織層級(jí)歸納整合，形成公司級(jí)、各業(yè)務(wù)單位、各功能部門的TOPN年度重點(diǎn)工作清單。

對(duì)重點(diǎn)工作進(jìn)行立項(xiàng)：對(duì)各項(xiàng)重點(diǎn)工作開展立項(xiàng)工作，指定項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目贊助人，并制定重點(diǎn)工作項(xiàng)目的項(xiàng)目任務(wù)書,尤其是對(duì)重點(diǎn)工作項(xiàng)目開展WBS任務(wù)分解。

審核KPI方案、年度重點(diǎn)工作：由經(jīng)營計(jì)劃團(tuán)隊(duì)組織對(duì)各業(yè)務(wù)單位與各功能領(lǐng)域的KPI方案、年度重點(diǎn)工作清單與項(xiàng)目任務(wù)書進(jìn)行審核。

M5會(huì)議/公司高層團(tuán)隊(duì)第四次戰(zhàn)略決策會(huì)議：在M5會(huì)議上，高層團(tuán)隊(duì)將審批訂貨目標(biāo)，審議公司預(yù)算初稿，評(píng)審并確定各業(yè)務(wù)單位與各功能部門的KPI方案、TOPN年度重點(diǎn)工作。

CBP執(zhí)行情況審視：結(jié)合在戰(zhàn)略規(guī)劃（SP）開發(fā)中的業(yè)績(jī)差距分析，進(jìn)一步開展本年度CBP執(zhí)行情況的審視，為下年度CBP的制定提供參考。

第三階段：年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定

這一階段的目的是確定公司BP、各業(yè)務(wù)單位與各功能部門BP、公司全預(yù)算、各業(yè)務(wù)單位與各功能部門BP與全預(yù)算。

主要活動(dòng)包括：

合并數(shù)據(jù)測(cè)算：根據(jù)公司全預(yù)算初稿，各業(yè)務(wù)單位與各功能部門擬制本部門的全預(yù)算初稿，由公財(cái)務(wù)部、人力資源部進(jìn)行數(shù)據(jù)合并與測(cè)算。

預(yù)算初評(píng)：由公司經(jīng)營計(jì)劃團(tuán)隊(duì)對(duì)各業(yè)務(wù)單位與各功能部門的全預(yù)算初稿開展初步評(píng)審。

擬制下年度CBP：由公司經(jīng)營計(jì)劃團(tuán)隊(duì)擬制下一年度CBP。

公司全面預(yù)算、人力預(yù)算刷新：根據(jù)公司高層團(tuán)隊(duì)的要求和公司資源配置情況，由財(cái)務(wù)部、人力資源部組織刷新公司全面財(cái)務(wù)預(yù)算、人力預(yù)算。

制定各業(yè)務(wù)單位BP與制定/刷新全預(yù)算：制定各業(yè)務(wù)單位BP，同時(shí)，根據(jù)前面的全預(yù)算初稿，刷新財(cái)務(wù)預(yù)算、人力預(yù)算。

制定各功能部門BP與制定/刷新全預(yù)算：制定各功能部門BP，同時(shí)，根據(jù)前面的全預(yù)算初稿，刷新財(cái)務(wù)預(yù)算、人力預(yù)算。

審核BP與全預(yù)算：審核各業(yè)務(wù)單位與各功能部門的BP與全預(yù)算：由公司經(jīng)營計(jì)劃團(tuán)隊(duì)組織審核，必要時(shí)公司高層領(lǐng)導(dǎo)參加。

M6會(huì)議：M6會(huì)議/公司高層團(tuán)隊(duì)第四次戰(zhàn)略決策會(huì)議：在M6會(huì)議上，公司高層團(tuán)隊(duì)就公司CBP與全預(yù)算、各業(yè)務(wù)單位BP與全預(yù)算、各功能部門BP與全預(yù)算進(jìn)行評(píng)審并確定。

預(yù)算發(fā)布及費(fèi)用授予：由公司財(cái)務(wù)部發(fā)布正式的財(cái)務(wù)全面預(yù)算，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用（包括銷售費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）進(jìn)行授予。

BP與全預(yù)算定稿：各業(yè)務(wù)單位、各功能部門BP與全預(yù)算定稿：根據(jù)M6會(huì)議評(píng)審意見，各業(yè)務(wù)單位與各功能部門BP與全預(yù)算定稿、正式下發(fā)。

簽訂績(jī)效合同：對(duì)于公司高層人員，擬制年度績(jī)效合同，并由公司與高層人員簽訂。

BP述職：由各BP負(fù)責(zé)人向公司高層團(tuán)隊(duì)或董事會(huì)開展述職。

以上是對(duì)BP流程的三個(gè)階段相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行簡(jiǎn)要說明，漢捷咨詢?cè)趯?shí)際開展DSTE咨詢時(shí)，會(huì)幫助企業(yè)編寫更詳細(xì)的活動(dòng)說明（包括任務(wù)步驟、角色分工、操作指引、輸入輸出等），更重要的是制定各層面、各領(lǐng)域的模板/表格，這樣就能夠很順暢的操作。漢捷咨詢與漢卓軟件還可以幫助企業(yè)實(shí)施iDSTE戰(zhàn)略管理軟件系統(tǒng)，其中的iDSTE-SP模塊、BP模塊已經(jīng)全面把SP/BP流程、一系列SP/BP模板固化到iDSTE系統(tǒng)的線上EXCEL模板上，這樣就可以通過線上集成化、又好又快的制定SP/BP，大幅度提升SP/BP制定的質(zhì)量！

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