培訓(xùn)安排：2024年3月15日-16日 杭州
培訓(xùn)費(fèi)用：3800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)務(wù)服務(wù)費(fèi)）
適用對(duì)象：企業(yè)老板、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)
企業(yè)痛點(diǎn)：
1、企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防控是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的一個(gè)重要組成部分，甚至決定著一個(gè)企業(yè)的生死存亡。
2、在當(dāng)前已經(jīng)全面啟動(dòng)的“金稅四期”建設(shè)中，數(shù)字技術(shù)與稅收監(jiān)管不斷深度融合，稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管手段持續(xù)升級(jí)、監(jiān)管能力不斷提高，企業(yè)以往經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各種隱蔽的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將要充分暴露顯現(xiàn)。
3、在這種客觀形勢(shì)下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)轉(zhuǎn)換以往應(yīng)對(duì)稅收管理的被動(dòng)思維，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，主動(dòng)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查管理，建立防范和控制納稅風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)制度，提升企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御能力，促進(jìn)企業(yè)健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
課程亮點(diǎn)：
1、重新認(rèn)識(shí)將要實(shí)施的“金稅四期”結(jié)構(gòu)功能，強(qiáng)化企業(yè)管理者稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力
2、通過(guò)30+個(gè)案例的剖析，掌握5大主體的100+個(gè)易發(fā)的企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員查找、分析納稅風(fēng)險(xiǎn)的能力，樹(shù)立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)思維
3、學(xué)會(huì)獲取最新稅收政策的3個(gè)途徑和與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)的流程及方法，提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效率和技巧
4、掌握納稅風(fēng)險(xiǎn)查找、評(píng)估、防控管理的7項(xiàng)具體的策略和方法，建立和完善企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)富安全、稅收安全
培訓(xùn)大綱：
第一講：“金稅四期”的實(shí)施將進(jìn)一步加劇企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生
一、“金稅四期”是稅收征管領(lǐng)域中的一次革命性變革（2大突破口）
目的：強(qiáng)化企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理
改革核心：實(shí)現(xiàn)“以數(shù)治稅”
1. “全電發(fā)票改革”
2. “一戶(hù)式”“一人式”管理平臺(tái)建設(shè)
二、金稅四期的發(fā)展趨勢(shì)強(qiáng)化企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 數(shù)據(jù)管稅及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)各類(lèi)納稅風(fēng)險(xiǎn)
2. 綜合畫(huà)像功能應(yīng)用，為企業(yè)納稅行為精準(zhǔn)“畫(huà)像”
3. “金稅四期”建設(shè)過(guò)程對(duì)企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)影響
三、“金稅四期”的實(shí)施將給企業(yè)帶來(lái)的5大納稅風(fēng)險(xiǎn)
1、風(fēng)險(xiǎn)一：企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)全部透明化
2、風(fēng)險(xiǎn)二：企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇
3、風(fēng)險(xiǎn)三：企業(yè)面臨稅務(wù)行政處罰增多
4、風(fēng)險(xiǎn)五：企業(yè)社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)受到考驗(yàn)
5、風(fēng)險(xiǎn)六：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者和相關(guān)財(cái)務(wù)人員還可能受到刑罰的懲罰
四、企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防控管理的7個(gè)基本方法
1. 提高管理人員稅務(wù)合規(guī)意識(shí)和稅法遵從能力
2. 建立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度
3. 準(zhǔn)確分析和查找納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)危害進(jìn)行科學(xué)評(píng)估
4. 建立完善的納稅數(shù)據(jù)信息管理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)
5. 開(kāi)展常態(tài)化的納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)演練
6. 構(gòu)建與相關(guān)管理部門(mén)信息傳遞和及時(shí)和諧溝通渠道
7. 強(qiáng)化與第三方稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)合作利用外腦化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)
第二講：企業(yè)增值稅管理稅收風(fēng)險(xiǎn)防控（根據(jù)企業(yè)類(lèi)型、需求展開(kāi)）
一、企業(yè)增稅管理風(fēng)險(xiǎn)概述
1. 增值稅基本原理和企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
2. 增值稅發(fā)票（專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票）使用風(fēng)險(xiǎn)
3. 企業(yè)增值稅管理中的26個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理和分析
二、2023年增值稅優(yōu)惠政策解析與納稅風(fēng)險(xiǎn)提示
1. 小規(guī)模納稅人免稅、減稅政策調(diào)整引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)
2. 服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵免政策運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)
3. 增值稅留低退稅風(fēng)險(xiǎn)
三、以案說(shuō)稅：增值稅主要納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)詳解（案例解說(shuō)）
1. 準(zhǔn)確計(jì)算企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)稅金是防范風(fēng)險(xiǎn)前提
2. 合理、規(guī)范確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣是防范增值稅風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)
3. 增值稅納稅時(shí)間和地點(diǎn)的確認(rèn)是風(fēng)險(xiǎn)防控基礎(chǔ)
第三講：企業(yè)所得稅管理稅收風(fēng)險(xiǎn)防控
一、企業(yè)所得稅管理稅收風(fēng)險(xiǎn)概述
1. 企業(yè)所得稅原理和納稅風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
2. 企業(yè)應(yīng)納稅所得額確定依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)
3. 企業(yè)所得稅稅前扣除范圍和項(xiàng)目
4. 目前企業(yè)所得稅36個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理和分析
二、2023年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解析與納稅風(fēng)險(xiǎn)提示
1. 2023年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策主要變化與納稅風(fēng)險(xiǎn)提示
2. 小型微利企業(yè)所得稅確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和政策適用調(diào)整與納稅風(fēng)險(xiǎn)
三、以案說(shuō)稅：企業(yè)所得稅主要納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)詳解（案例解說(shuō)）
1. 應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)
2. 不征稅收入和成本費(fèi)用扣除項(xiàng)目的確認(rèn)
3. 不得扣除項(xiàng)目的確認(rèn)
4. 稅收優(yōu)惠政策的適用
第四講：個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)防控
一、個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)概述
1. 我國(guó)個(gè)人所得稅征管現(xiàn)狀和納稅風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
2. 個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)扣除項(xiàng)目確定依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和適用風(fēng)險(xiǎn)
3. 個(gè)人所得稅18個(gè)主要納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理
二、以案說(shuō)稅：個(gè)人所得稅重點(diǎn)納稅風(fēng)險(xiǎn)詳解及防控策略（案例解說(shuō)）
1. 個(gè)人所得稅納稅人和代扣代繳人的確認(rèn)
2. 個(gè)人所得稅應(yīng)納所得額的確認(rèn)
3. 免稅、減稅和專(zhuān)項(xiàng)扣除項(xiàng)目的確認(rèn)
第五講：其他稅種納稅險(xiǎn)解析與防控策略（案例解說(shuō)）
1. 土地增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與防控
2. 房產(chǎn)稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與防控
3. 契稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與防控
4. 印花稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與防控
第六講：納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
一、納稅人要正確對(duì)待納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
1、納稅評(píng)估的來(lái)源和任務(wù)目的
2、納稅評(píng)估的對(duì)象和范圍
3、實(shí)施納稅評(píng)估的機(jī)構(gòu)和部門(mén)
4、納稅評(píng)估的主要內(nèi)容和工作程序
二、納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)
1、納稅評(píng)估的主要依據(jù)及數(shù)據(jù)來(lái)源
2、納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的確定
3、納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的配比與分析
4、在納稅評(píng)估過(guò)程中如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)
三、企業(yè)納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
1. 注意日常申報(bào)數(shù)據(jù)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的匹配關(guān)系
2. 利用約談和整改機(jī)會(huì)主動(dòng)進(jìn)行全面自查和整改
3. 提供充分的納稅資料與評(píng)估人員進(jìn)行有效溝通
4. 運(yùn)用好第三方機(jī)構(gòu)涉稅權(quán)威鑒定化解評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
5. 運(yùn)用好納稅務(wù)評(píng)估整改機(jī)會(huì)避免企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)
第七講：稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
一、納稅人要知曉稅務(wù)稽查的目地和方法
1. 稅務(wù)稽查主要任務(wù)和目的
2. 稅務(wù)稽查工作程序
3. 稅務(wù)稽查與納稅評(píng)估的聯(lián)系與區(qū)別
二、稅務(wù)稽查案件7大主要來(lái)源
1. 稅收大數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)稽查線(xiàn)索
2. 上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)交辦的稅收違法案件
3. 上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)安排的稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查
4. 稅務(wù)局相關(guān)部門(mén)移交的稅收違法信息
5. 檢舉的涉稅違法信息
6. 其他部門(mén)和單位轉(zhuǎn)來(lái)的涉稅違法信息
7. 從社會(huì)公共信息中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅違法線(xiàn)索
三、近期稅務(wù)稽查局重點(diǎn)關(guān)注和查處的不合規(guī)行為和行業(yè)
1. 行為1：利用“假企業(yè)、假出口、 假申報(bào)”騙取國(guó)家出口退稅的涉稅違法犯罪行為
2. 行為2：惡意虛開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、使用增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票行為
3. 行為3：騙取增值稅留低退稅行為
4. 行為4：利用稅收洼地、核定征收、委托代征等方式偷逃稅行為
5. 行為5：利用公轉(zhuǎn)私、個(gè)人卡收款不入賬、隱匿收入等方式偷逃稅行為
6. 行業(yè)1：對(duì)涉稅中介機(jī)構(gòu)和靈活用工平臺(tái)、私車(chē)公用平臺(tái)等稅籌行業(yè)和平臺(tái)
7. 行業(yè)2：對(duì)律師、教培、醫(yī)美、網(wǎng)絡(luò)電商、直播帶貨、娛樂(lè)業(yè)等高凈值、高收入人群
四、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
1. 在態(tài)度上，要積極配合稅務(wù)稽查。
2. 組織專(zhuān)業(yè)人士認(rèn)真進(jìn)行自查和評(píng)估納稅風(fēng)險(xiǎn)
3. 做好與稽查人員的有效溝通，有理有據(jù)
4. 注重稽查資料和工作程序等相關(guān)證據(jù)歸集和備份
5. 聘請(qǐng)涉稅服務(wù)第三方專(zhuān)業(yè)人員
第八講：稅收行政法律救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控
一、行政復(fù)議申請(qǐng)
1. 把握復(fù)議申請(qǐng)的范圍和前提條件
2. 行政復(fù)議申請(qǐng)的3個(gè)方式方法
二、行政訴訟準(zhǔn)備
1. 訴訟范圍
2. 訴訟過(guò)程中的舉證責(zé)任
3. 納稅人在稅務(wù)行政訴訟過(guò)程中的應(yīng)對(duì)策略
三、涉稅犯罪刑事合規(guī)不起訴
1. 把握涉稅犯罪構(gòu)成四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)
2. 涉稅犯罪合規(guī)不起訴的程序和4個(gè)方法
培訓(xùn)講師：遲致遠(yuǎn)
1. 教育部稅收專(zhuān)業(yè)教育評(píng)估專(zhuān)家
2. 吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)、東北師大、國(guó)家稅務(wù)總局黨校兼職教授
3. 某省財(cái)政學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、國(guó)家稅務(wù)總局科研所特約研究員
4. 歷任：省稅務(wù)科學(xué)研究所所長(zhǎng)、國(guó)家級(jí)高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)稅務(wù)局長(zhǎng)、某地人民政府副市長(zhǎng)
授課經(jīng)驗(yàn)：中國(guó)第一汽車(chē)集團(tuán)有限公司、九臺(tái)農(nóng)商銀行股份公司、修正藥業(yè)集團(tuán)、中鐵十三局集團(tuán)有限公司、嘉泰機(jī)械進(jìn)出口公司、正業(yè)集團(tuán)、國(guó)家稅務(wù)總局黨校、楊州稅務(wù)干部學(xué)院、國(guó)家稅務(wù)總局長(zhǎng)沙稅務(wù)干部學(xué)院、國(guó)家稅務(wù)總局大連稅務(wù)干部學(xué)院、吉林省各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)、遼寧省稅務(wù)機(jī)關(guān)、河南稅務(wù)機(jī)關(guān)、云南稅務(wù)機(jī)關(guān)、江蘇稅務(wù)機(jī)關(guān)、長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)等。
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