【培訓安排】2024年1月17日 上海（9:00—12:00；13:00—16:00）
【培訓對象】企業管理人員、財務負責人、稅務負責人、會計、審計、會計師事務所、稅務師事 務所從事相關行業的執業人員。
【培訓費用】2580元/天/人（含午餐，資料，茶歇等）
【課程背景】
在以數治稅監管日趨嚴格的背景下，企業財務報表數據，基礎信息數據、納稅申報數據在政府聯網監管的環境下，稍有不慎則可能遭遇重大納稅風險。弱經濟周期伴隨稅收制度改革深化調整，企業如何平衡經營與納稅的關系？當及未來又有哪些稅收政策影響企業？如何識別企業經營與重大決策中的各項納稅風險？如何全方位多視角解決財務管理中難點重點問題，為幫助企業更好完成年終決算前匯算清繳準備工作，我們推出《以數治稅背景下企業年終決算全攻略》，為企業提前做好2023年匯算清繳工作提供全方位解決方案。
【課程收益】
未雨綢繆——年終決算前納稅事項全面排查
證據管理——所得稅匯繳亟需哪些必備工具
專業洞察——大環境下呈現哪些財稅新問題
審時度勢——識別納稅風險化解重大危機
穩中求勝——財務創造價值抵御外部風險
【培訓提綱】
第一部分 2023全年稅收新政總結與實踐運用
1.最新小微企業所得稅稅收優惠暨稅務重點核查方向
2.最新增值稅加計抵減政策變化與后續核查風險
3.最新企業所得稅研發費用加計扣除國家專精特新補助與風險控制
4.個體工商戶優惠政策與適用范圍
5. 已到期的稅收優惠整理與展望
第二部分 企業增值稅、企業所得稅納稅判斷與籌劃攻略
增值稅篇：
1. 混合銷售中的稅率界定納稅籌劃與風險化解
2. 以房抵債是否為增值稅視同銷售？
3. 企業取得法院拍賣房產能否取得增值稅專用發票?能否抵扣
4. “兩稅比對不符”增值稅納稅義務發生時間與銷項稅額
5. 一戶式2.0分析“購銷不匹配”增值稅進項稅額轉出與轉入
6. “簡易計稅”與加計抵減稅務倒查風險
【案例】企業申請留抵退稅被拒，理由是發票已開未收款，是不是虛開？
7. 企業已開票并納稅申報但未收款是否屬于虛開發票？
8. 稅務局代開的發票，為什么也被稅務局認定為虛開......
9. 能否僅憑《已證實虛開通知單》確認虛開發票事實？
10. 自然人為逃避繳納個稅虛開發票給公司是否屬于“虛開發票行為”?
11. 納稅人接受虛開增值稅普通發票后退回,是否構成稅收違法行為?
【案例】稅局通知異常憑證，財務人員采用什么方法爭取重新進項抵扣？
12. 因異常扣除憑證被上下游公司牽連后被責令補稅的企業自救
14.企業申請留抵退稅透視稅務風險篩查的方法與應對
企業所得稅篇：
1.以數治稅背景下收入確認項目納稅高危風險識別與化解
（1）收入確認項目風險識別指標
（2）連續虧損且營業收入與營業成本增幅過大
（3）主營業務收入變動率與主營業務成本變動率配比分析
（4）存貨減少與收入實現不匹配被預警
2.企業所得稅收入確認項目重點難點與應對策略
（1）跨期收入稅會差異及納稅調整
（2）視同銷售收入需要做納稅調整嗎？
（3）以房抵債各方如何準確納稅處理？三方協議合規嗎？未完成過戶的房產稅由誰繳納？
3.稅前扣除及納稅調整項目風險應對
（1) 存貨減值或處置損失稅前扣除怎樣規劃更為合規
（2）固定資產處置損失如何處理，納稅申報表如何體現
（3）應收賬款中壞賬損失怎樣處理更為合理？
（4）固定資產暫估入賬能否稅前扣除？調整事項
（5）會議費、餐飲費等年終關賬前注意事項
(6) 取得法拍房無發票能否進入固定資產成本？
（7）產權不明晰城鎮土地使用稅應當由誰來繳納？
（8）＂共同分攤費用＂的稅會處理
（9）稅前扣除項目風險識別指標
（10）企業取得高額咨詢服務類發票稅前扣除風險識別指標
（11）企業取得個人代開發票占比過高
4.以數治稅背景下稅收優惠項目風險識別與化解
(1)企業申報不征稅收入無對應納稅調增被預警
(2)享受高新技術企業優惠與享受研發費用加計扣除風險識別指標
(3)享受固定資產一次性折舊企業前期調減后期無調增異常
(4)享受權益性投資收益免征企業所得稅優惠不實風險識別指標
5.以數治稅背景下關聯交易稅務風險判斷
（1）企業集團的資金業務的風險識別及管控
①關聯方資金拆借的稅收分析
②集團內資金無償占用、有償占用及統借統還政策適用的財稅處理及協調
③集團內企業提供擔保的涉稅處理
④集團內資本弱化的財稅風險識別與防控
（2）關聯企業內部互相提供服務的財稅處理
①關聯方之間收取管理費用的稅前扣除分析
②集團母公司給下屬企業提供服務收取服務費應注意要點
③集團內收取的咨詢費、擔保費、業務協同費的稅前扣除
（3）關聯方人員管理的風險識別及管控
管理方內人員互派的稅收問題
【培訓講師】杜秋娟老師
注冊稅務師，高級經濟師，復旦大學碩士學位，揚州稅院特聘講師，任職于上海稅務干部學校。先后掛職楊浦區國家稅務局、浦東新區稅務局外高橋分局、市第一稽查局等單位，經常參與上海市相關處室及各分局業務調研，合作處理過上海市貨物勞務稅、非貿付匯、出口退稅疑難案例，積累較為豐富的實戰經驗。曾參加“注稅杯”全國注冊稅務師知識大賽，取得全國第四名、團體組三等獎。
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