監管新規三個辦法、盡職免責背景下：
創新中小企業微授信全流程，經典案例與實戰操作
會盡職，能盡職，促發展，防不良，免問責
課程背景：
監管新規三個辦法：明確授信盡調內容，精準判斷授信用途，計算合理授信額度，評估授信風險，判斷還款來源，真正落實授信客戶“五分選、五分管”。為有效解決授信難點和痛點，準確判斷能不能做授信、做多少授信、依據是什么？12種授信類型，制定了“六化”授信：表格化、數字化、專業化、模板化、系統化、實用化，突出重點，一目了然。新形勢、新思路、新方法、新策略，98個經典案例，參照方法和案例：快速做成授信項目，完成指標業績；少出一筆不良就是幾百萬、幾千萬，為銀行創造價值，為個人創造價值。六個搞定：搞定用途，搞定金額，搞定造假，搞定風險，搞定還款來源，搞定償債能力。
課程時間：2天
課程對象：客戶經理、支行負責人、營銷人員、授信管理人員、審查審批人員
2024年監管總局11號文件：監管新規盡職免責解讀
盡職免責定義，范圍對象原則，依據和標準，不良容忍度，七種情形盡職免責，四種情形減責，七種情形不免責，不超不良容忍度不追負責人和管理人責任，工作流程，調查程序，三類結論，認定和申訴程序，內部制度，政策落實，盡職免責六做辯證關系。
第一章 中小企業微貸款十二個重點
第一個重點：六個方面判斷貸款準入
第二個重點：六個方面評估企業及老板誠信
第三個重點：八個方面判斷企業老板人品素質
第四個重點：準確判斷貸款用途和貸款金額有效方法
流貸辦法四個條款強調貸款用途，梳理貸款用途監管處罰12種類型案例，貸款被挪用是產生不良第二殺手，為有效落實流貸辦法，解決貸款四大難點和痛點，筆貸款都須考慮三句話，三個方法準確判斷貸款用途和貸款金額：每筆貸款都要五個知道；分析兩個合同驗證兩個合同；計算企業合理貸款額度，準確判斷12種類型客戶：貸款用途、貸款金額。
第一種類型：中小微工業（農產品加工）原料和產品品種少，五個知道判斷貸款用途和貸款金額：第一個知道：貸款購買原料多少噸、庫存多少噸；……第五個知道：計算原料夠生產用多少天，超過60天，貸款用途、貸款金額虛假，計算分析方法。
案例1：相信常識，不相信奇跡：銀行會少受傷
案例2：五個知道判斷酒精公司貸款800萬是否有問題
第二種類型：中小微工業原料品種多和產品品種多，綜合計算五個知道，判斷貸款用途和貸款金額，第一個知道……第五個知道：原料夠生產用超過60天、產品銷售超過60天，貸款用途、貸款金額虛假，計算分析方法。
案例3：五個知道判斷H醫藥公司貸款600萬是否有問題
第三種類型：中小微商貿類企業品種少、貸款用途四個知道
第一個知道：貸款購買A商品多少噸…第四個知道：A商品能銷售多少天，超過60天，貸款用途和貸款金額有問題，計算分析方法。
案例4：四個知道判斷華達建材公司800萬貸款有無問題
第四種類型：中小微商貿品種多，貸款用途四個知道
第一個知道：貸款買各種商品多少萬元…第四個知道：各種商品能銷售多少天，超過60天，貸款用途和貸款金額有問題，計算分析方法。
案例5：四個知道判斷明遠公司500萬貸款有沒有問題
第五種類型：貸款用途既不是購買原料，又不是購買商品，貸款用途是支付貨款，審核四個要點，審核內容和方法。
第六種類型：確定種植企業貸款用途、貸款金額
種植種類、面積，種子、化肥、農藥數量金額，年產量、銷量、收入、成本、利潤，確定貸款額度不超過采購金額的50%且不超過年收入50%
第七種類型：確定養殖企業貸款用途、貸款金額
養豬牛羊雞魚需投資各項支出金額、占比，養豬企業數量、出欄量，產能過剩量，豬價和糧價比7:1，判斷是否盈利。
第八種類型：確定餐飲企業貸款用途和貸款金額
收入增長率，五大現狀，預制菜，100個品牌，五大餐飲類型品牌連鎖前10名，貸款客戶餐飲類型、位置，調查核實確認貸款用途、貸款金額。
第九種類型：確定建筑企業貸款用途和貸款金額
建筑行業運行特點、現狀，建筑行業產業鏈，建筑企業8個主要風險，判斷建筑企業貸款用途有效方法。
第十種情形：貸款用途為替換他行貸款
五個方面：判斷替換他行貸款是否有問題
第十一種情形：無還本續貸
2024年9月24日金融監管總局文件：擴大無還本續貸三個方面，操作要點，主要風險點和控制措施。
第十二種情形：借新還舊貸款
借新還舊貸款主要原因，貸款風險，還款來源，辦理借新還舊貸款5個前提條件，采取加固減退策略。
第五個重點：落實監管新規計算借款企業合理貸款額度
有效落實流貸辦法6條、19條，計算貸款額度考慮12項因素，須核實九項真實性，辦法公式有五個缺陷和對策。交流科學合理授信額度計算公式，既防控風險又避免被處罰，計算借款企業合理授信額度的內容和方法，分別計算：
第一種類型：工業品種少，計算合理存貨、原料、產成品、應收賬款、應付賬款，推導出合理貸款額度，既是計算合理貸款額度需要，又是分析財務報表存貨、應收賬款與合理額比較，準確判斷問題。
第二種類型：工業品種多，計算合理存貨，……
第三種類型：商貿企業品種少，計算合理存貨，……
第四種類型：商貿企業品種多，計算合理存貨，……
案例6：好企業過度貸款挪用，各家銀行貸款出現不良
案例7：計算酒精公司原料玉米合理占用額公式、方法
案例8：計算CH化工公司各種原料合理占額公式、方法
案例9：做空機構沽空SR公司，銀行形成不良
第六個重點：分析兩個合同交叉驗證兩個合同
分析采購合同和銷售合同4個目的、7個結合，分析采購合同八個內容方法，分析銷售合同八個內容方法。
案例10：采購合同與銷售合同交叉驗證，避免不良850萬
案例11：交叉驗證去年采購合同實際履行情況
案例12：同類客戶交易慣例、財務指標對比分析，揭示上市公司財務造假，避免貸款不良
案例13：交叉驗證去年銷售合同實際履行情況
第七個重點：分析中小微企業產品12個方面
產量，供求，周期，優勢，技術，替代，成本結構，盈虧平衡點，目標利潤產量，采購分析，生產分析，銷售分析，利用水電汽消耗量推算產量、銷量和收入的方法，驗證銷量7個方法
第八個重點：行業分析10個內容和方法
最好前10個行業，最差前10個行業，行業分析10個方面具體內容和方法。
案例14：有效行業分析避免中小企業固定資產貸款不良
第九個重點：盡調核實借款企業隱性負債
隱性負債是產生不良貸款第三大殺手，企業隱藏負債5種類型，企業隱藏負債造假4種方法，識別隱藏負債7種方法。
第十個重點：預測貸款到期前收入和現金流
持續經營能力，預測貸款到期前銷售收入方法、現金流入量方法、現金流出量方法，判斷還款來源和償債能力。
第十一個重點：分析財務報表，判斷貸款用途金額、還款來源和償債能力
第一節 分析財務報表目的、重點、前提和方法
案例15：假報表、假合同，騙取6家銀行貸款
案例16：各種類型企業財務造假案例
六個前提，六個方法，縱比3年橫比3家，財務造假12個特征，六看六比六算，不同類型財務結構特征，不同行業財務結構特征。附件：各行業各類財務造假占比，38個行業毛利率標準。案例17至19
第二節 快速判斷報表哪個科目有問題的有效方法
一、四招52個點判斷報表哪個科目有問題或造假
一是拿來報表先坐在銀行辦公室，用四招52個點，判斷報表哪個科目有問題，問題金額、問題比例。二是查閱行業、產品、上下游資料，同類客戶經營模式和主要財務指標，交叉驗證，對比分析，進一步確認上述問題。三是列出提綱，確認到企業看哪些內容、問哪些情況，要哪些資料，有目的、有針對性檢查分析，準確判斷貸款用途、還款來源、償債能力，一次性調查完畢。
第一招：表內結構比例異常，確定有問題科目：1、資產負債表18個指標參考值；2、利潤表5個指標參考值；3、現金流量表5個指標參考值。
第二招：表間邏輯校驗不符，確定有問題科目：1、資產負債表與利潤表各科目之間10個指標參考值；2、利潤表與現金流量表各科目之間2指標參考值。
第三招：三張表10大勾稽關系，確定有問題科目。
第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目。
通過四招：精準判斷哪個科目有問題或造假，問題或造假金額和比例，記錄下來，到借款企業進一步核實確認。
二、依據審計報告做授信出現不良貸款 案例20
第三節 分析資產負債表判斷貸款用途金額償債能力
六大重點，六大結構，與經營關系，16個指標值和行業均值；41個行業資產負債率、各種結構占比。
一、第一個科目：檢查分析應收賬款內容和方法
確認真實應收賬款，造假操作流程圖，余額大增加多占比高周轉慢，挖掘報表背后真實故事，四個方面8個點判斷應收賬款有沒有問題，檢查分析應收賬款6種方法。
案例21：虛構應收款質押，是騙子太狡猾還是銀行不專業？
案例22：未按規定操作，保理認定借款合同存單質押無效
案例23：面簽應收款轉讓蓋章虛假：保理變成信用
二、第二個科目：檢查分析貨幣資金內容和方法
是否真實，受限和可用貨幣資金，持續產生貨幣資金能力，還款來源，造假操作流程圖，七個方面判斷貨幣資金是否有問題。
案例24：JYKJ公司直接虛增貨幣資金
案例25：上市公司虛增貨幣資金，各行不良貸款
三、第三個科目：檢查分析預付賬款內容和方法
是否真實，造假三種方法，造假操作流程圖，購買名稱數量，六個方面核實預付賬款是否有問題。
案例26：創業板造假第一股：WFSK預付賬款造假
四、第四個科目：檢查分析存貨內容和方法
4.0版存貨造假操作流程圖，造假六種方法，六個方面判斷問題，六個方法核實存貨，七個方法判斷真實產量、真實銷量。
案例27：存貨嚴重虛假，導致3家銀行不良貸款
案例28：匡算企業合理產成品占用金額的方法
五、第五個科目：檢查分析其他應收款內容和方法
核算五個內容，不合理占用六種情形，分析六種方法
案例29：新項目掛其他應收，收回潛在不良3000萬元
六、第六個科目：檢查分析在建工程內容和方法
財務造假5.0版：在建工程造假操作流程圖，造假五種方法，八個方面判斷在建工程是否有問題。
案例30：上市公司DEM在建工程造假
七、第七個科目：檢查分析固定資產內容和方法
固定資產造假操作流程圖，四種造假方法，三個方面判斷問題，分析六個方面。22個行業固定資產占總資產比例參考值，判斷是否造假。
案例31：上市公司JZG虛增固定資產
案例32：虛增固定資產，導致占比異常高
八、第八個科目：檢查分析長期投資內容和方法
造假六種方法，六個方面判斷問題，對償債能力影響
案例33：發現長期投資有問題，依法收回潛在不良
九、第九個科目：檢查分析無形資產內容和方法
五種造假方法，五種分析方法，對企業經營和償債能力影響
案例34：高評估土地價值，虛增無形資產
十、第十個科目：檢查分析短期貸款內容和方法
七個方面判斷短期貸款是否有問題
十一、第十一個科目：檢查分析實收資本內容和方法
虛增實收資本操作流程圖，四種造假方法，五種分析方法
案例35：檢查抽逃實收資本方法
十二、第十二個科目：檢查分析資本公積內容和方法
五種造假方法，七項來源，六種分析方法
案例36：虛增固定資產，虛增資本公積
案例37：股東借款虛增資本公積
案例38：支行是怎么發現資本公積虛假和隱性負債的
十三、第十三個科目：檢查分析未分配利潤內容和方法
造假方法，識別方法，虛增對應哪個科目及金額
案例39：計算分析未分配利潤虛假方法
第四節 分析利潤表判斷貸款金額和還款來源
一、分析利潤表的方法和重點
收入利潤造假11種方法、12個特征，銷售6大36點異常，核實收入7種方法，判斷收入和利潤是否可持續。收入利潤造假6個步驟、4個關鍵環節。6個重點，8個指標，5個關系。
二、收入造假11種方法
收入造假11種方法內容，殼公司七個特征。
案例40：BDH公司虛增收入3,524萬元 至案例42
三、收入造假12個特征
掌握收入造假12個特征，發現收入和利潤造假
案例43：上市公司KMJC虛假銷售產品，虛假退貨
四、銷售六大方面36個異常
銷售客戶10個異常，銷售交易6個異常，銷售合同單據6個異常，貨幣資金配合收入造假6個異常，銷售回款4個異常，銷售其他4個異常。
五、核實收入7種方法
核實去年收入，推算貸款到期前收入，判斷貸款用途、還款來源、償債能力，用三表、三流計算產量、銷量，推算收入和現金流入量。
方法一：看銀行對帳單，核實收入和現金流，…方法七：利用三品三表和三流方法核實收入。
六、識別成本費用造假6種方法
案例44：少記成本和費用
虛增利潤四個方法：初步判斷成本有沒有問題
七、識別利潤造假方法
利潤造假12種方法，識別利潤造假8種方法
案例45：虛增利潤，對應虛增貨幣資金 至案例47
第五節 分析現金流量表判斷還款來源償債能力
一、現金流關系貸款能否收回
資產不是王，現金流才是王；現金流決定借款企業能否生存；真實現金流量表評價貸款風險程度；三張報表之間的關系。
二、檢查分析現金流量表內容、方法和目的
三、現金流造假10種方法
案例48：FLZY虛增經營活動現金流入
案例49：ＸＬＧＦ虛增經營活動現金流入量
四、核實現金流六種方法
表內結構比例3個異常，表間邏輯校驗不符，勾稽關系不符現金流有問題，重點關注七個內容，通過銀行對賬單核實現金流入量，核實分析現金流四個重點。
第十四個重點：抵押擔保100個問題及對策
第一節 擔保60個問題及對策
1、新公司法、民法典、解釋判例場景下：擔保三個重點
2、最高法院：對擔保效力的認定的四個思路
3、擔保符合新公司法15條：規定的擔保授權
4、股東會決議簽字五個方面判斷：誰是公司股東
5、避免出現股東會、董事會擔保決議不成立：四種情形
6、空白擔保合同簽字蓋章：法律后果及對策 ……
60、七個方面確保借款合同、保證合同：合法有效
案例50：加蓋公章名章，不知情，章程不連續，擔保無效
案例51：六名董事未催股東出資，對491萬美元連帶賠償
案例52：虛構債權債務關系，將出資轉出，認定抽逃出資
案例53：虛構經營往來，轉出資金，認定抽逃出資
案例54：注資轉關聯，抽逃出資500萬償還貸款
案例55：追加出資期限未屆滿的股東為被執行人
案例56：公司款回股東銀行卡、公司房股東名下股東連帶
案例57：關聯公司人格混同：各公司間連帶責任
案例58：保證人減資未通知債權人銀行，減資不發生效力
案例59：借新還舊貸款，新增保證人免責
案例60：保理款償還原貸款：保證人不知情免責
案例61：銀行知道貸款被挪用：保證人免責
案例62：以貸款二手轉給關聯，主免責不支持
第二節 房屋土地抵押27個問題及對策
1、房屋土地抵押：兩大關鍵點
2、審核抵押物：是否拖欠稅費
3、審核住宅抵押：是否設立居住權
4、假租兩種方法：解決虛假出租對抗銀行抵押權十種辦法
5、登記抵押期限和借款期限一樣長：抵押效力認定 ……
27、貸后增加：搜集低價無償轉移財產證據，撤銷權
案例63：工程款不具備優先權，銀行可行使撤銷權
案例64：損害建筑工人利益，放棄工程款優先受償無效
案例65：工程款不能就房屋對應土地拍賣款優先受償
案例66：出具虛假工程款收款證明，工程價款沒優先權
案例67：轉款未寫明租金，不能優先銀行抵押權
案例68：租賃權對抗抵押權，以設立占有為標準
案例69：抵押未盡必要核查注意義務不能善意取得抵押權
案例70：為什么已辦抵押登記房屋：沒有優先權
案例71：抵押權人對拆遷補償款優先受償
案例72：按揭貸款房屋預抵押有效，銀行有優先受償權
案例73：未成年房屋抵押有效
案例74：抵押擔保范圍約定不一致，以登記為準的判例
案例75：混合擔保約可選擇實現擔保，視為約定不明
第三節 動產抵押和質押8個問題及對策
1、動產抵押：重點審核七個事項
2、動產質押：無效或不能緩釋風險五種情形 ……
8、銀行防控動產抵質押風險：八項措施
案例76：銀行未控制質押物，法院判決質押無優先權
案例77：借款人私售質押物，監管承擔30%賠償責任
案例78：欠監管費監管公司退出，質押煤炭沒優先受償權
第四節 應收賬款質押保理15個問題及對策
1、應收賬款保理或質押：12個風險點
2、應收賬款保理或質押：受償順 ……
15、防控應收賬款保理或質押風險：八個措施
案例79：虛假應收款質押蓋章，次債務人50%賠償責任
案例80：面簽應收款轉讓蓋章虛假：保理變成信用
案例81：未按規定操作，保理認借款合同，存單質押無效
案例82：驗貨確認應收賬款又以質量不合格：拒付不支持
案例83：虛構應收款質押，騙取銀行貸款3億
案例84：法院判決有追索權保理主債務人承補充賠償責任
第五節 權利質押5個問題及對策
1、上市公司股權質押：五個規定 ……
5、發行股票所募集資金：間接質押無效
第六節 保證金5個問題及對策
1、銀承、信用證保證金有效設立：六個條件 案例85、86 ……
5、保證金賬戶未特定化，扣劃他行保證金1860萬收回不良
第二章 授信盡調交叉驗證12渠道
授信盡調12個渠道的具體內容和方法，常用26個網站
案例87：授信盡調應多渠道、多方法，老大爺。
第三章 授信盡調15個方法
授信盡調15個方法內容，三品、三表、三流、三單、四流、四跡。四流、四跡：人流、物流、資金流、信息流，跟蹤評估經營軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，判斷貸款風險程度，借款企業償債能力。
案例88：做授信需要細心、常識和經驗判斷。
第四章 中小貸款常見風險及控制措施
一、中小企業貸款常見：八方面風險
二、中小企業30個：高風險特征
三、控制中小企業貸款風險：五個措施
四、商圈、專業市場等批量授信：四種方法
第五章 流動資金貸款貸后管理7方面50要點
流貸辦法41條：受托支付6個動作，自主支付4個動作；貸后六個管控，免處罰，解決貸后管理難點和痛點有效方法。
第一節 三個動作、四流判斷貸款用途、還款來源償債能力
一、第一個動作：錢出去貨進來，驗證貸款是否被挪用，采購合同真實性，資金流和物流轉換情況。監管規定，有效方法。
操作表：某公司貸后管理：錢出去貨進來檢查表
二、第二個動作：貨出去錢回來，驗證產品銷售、銷售回款、銷售合同真實性，生產環節、銷售環節物流和資金流轉換。
操作表：某公司銷售產品貨出去錢回來檢查表
三、第三個動作：續作償還上筆貸款資金來源，判斷還款能力，避免經營不行了，還續作貸款，擴大風險，貽誤清收戰機。
操作表：某公司續作貸款還款資金來源情況表
四、2024年9月24日金融監管總局最新規定：無還本續貸，擴大三個范圍，操作要點，七個風險點。
五、貸后管理看四流：資金流、貨物流、信息流、發票流是否一致，跟蹤經營軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業經營是否正常，判斷貸款風險程度，確定有效管理措施。
案例87：違背合同行為未采取措施，對銀行監管處罰
第二節 政策、行業、環境：五個重大變化
第三節 借款企業經營管理出現：20個重大問題
第四節 貸后20個財務預警信號：還款來源，償債能力
20個財務預警信號內容、方法和技巧，大額資產是否真實，七個方法核實收入和現金流是否真實可持續，產銷存是否平衡。
案例88：貸后沒有識別存貨造假，銀行貸款出不良
案例89：貸后掌握應收賬款，行使代位權清收不良615萬
案例90：未被上市公司光環蒙眼睛，收回不良4000萬
案例91：企業對外亂投資，各家銀行貸款出現不良40億
案例92：投資新項目有問題，收回潛在不良貸款5000萬
第五節 貸后管理利用三品、三表，判斷企業償債能力
第六節 貸后檢查抵押四性和擔保三性
第七節 貸后管理五大方法
三早、三率、四盯、五查；六個深入；六個查詢；八個交叉驗證；識別潛在不良退出三種情形；持續評估授信決策的有效性，破除“財務報表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本源。
案例93：貸后管理到位，行使撤銷權收回不良4480萬
第八節 銀行承諾過橋還貸風險
銀行參與或承諾過橋還貸：五大風險
案例94：承諾續貸還過橋，判決銀行承擔連帶責任
案例95：銀行部門承諾續貸，銀行構成債務加入
案例96：分行主管負責人承諾，銀行承擔賠償責任
案例97：支行副行長口頭承諾續貸還過橋銀行連帶責任
案例98：客戶經理虛假陳述過橋還貸銀行承擔責任
【聯系咨詢】
聯系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
聯 系 人：李先生 陳小姐
您的位置：
